Las cuentas ABLE (Lograr una vida mejor) son cuentas de ahorro con ventajas impositivas para personas con una discapacidad que comenzó antes de los 26 años. Los fondos en una cuenta ABLE, hasta $100,000, no cuentan como un recurso para fondos públicos probados. beneficios (como SSI, Medicaid, FAFSA, HUD y SNAP (cupones de alimentos))
Centro Nacional de Recursos Capaz
¿Qué es una cuenta ABLE?
Las cuentas ABLE, que son cuentas de ahorro con ventajas impositivas para personas con discapacidades y sus familias, se crearon como resultado de la aprobación de la Ley Stephen Beck Jr. Achieving a Better Life Experience Act de 2014 o mejor conocida como la Ley ABLE. El beneficiario de la cuenta es el titular de la cuenta, y los ingresos obtenidos por las cuentas no estarán sujetos a impuestos. Las contribuciones a la cuenta, que puede realizar cualquier persona (el beneficiario de la cuenta, la familia, los amigos, el fideicomiso para necesidades especiales o el fideicomiso combinado), deben realizarse utilizando dólares después de impuestos y no serán deducibles de impuestos a efectos de los impuestos federales; sin embargo, algunos estados pueden permitir deducciones de impuestos estatales sobre la renta por contribuciones realizadas a una cuenta ABLE.
¿Por qué la necesidad de cuentas ABLE?
Millones de personas con discapacidades y sus familias dependen de una amplia variedad de beneficios públicos para obtener ingresos, atención médica y asistencia alimentaria y de vivienda. La elegibilidad para estos beneficios públicos (SSI, SNAP, Medicaid) requiere cumplir con una prueba de medios/recursos que restringe la elegibilidad a personas con menos de $2,000 en recursos líquidos, como ahorros en efectivo, cuentas corrientes y de ahorro no ABLE y algunos fondos de jubilación. . Para seguir siendo elegible para estos beneficios públicos, una persona debe seguir siendo pobre. Por primera vez en la política pública, la Ley ABLE reconoce los costos adicionales y significativos de vivir con una discapacidad. Estos incluyen costos relacionados con la crianza de un niño con discapacidades significativas o un adulto en edad laboral con discapacidades, vivienda y transporte accesibles, servicios de asistencia personal, tecnología de asistencia y atención médica no cubierta por el seguro, Medicaid o Medicare. Por primera vez, las personas elegibles y sus familias podrán establecer cuentas de ahorro ABLE que en gran medida no afectarán su elegibilidad para SSI, Medicaid y programas con verificación de recursos como FAFSA, HUD y SNAP/beneficios de cupones para alimentos.
La legislación explica además que una cuenta ABLE, con ahorros privados, “asegurará fondos para gastos relacionados con discapacidades en nombre de beneficiarios designados con discapacidades que complementarán, pero no suplantarán, los beneficios proporcionados a través de seguros privados, Medicaid, SSI, el empleo del beneficiario y otras fuentes.”
¿Soy elegible para una cuenta ABLE?
La Ley ABLE limita la elegibilidad a personas con discapacidades con una edad de inicio de la discapacidad antes de cumplir los 26 años de edad. Si cumple con este requisito de edad y también recibe beneficios de SSI y/o SSDI, automáticamente es elegible para establecer una cuenta ABLE. Si no es un beneficiario de SSI y/o SSDI pero aún cumple con el requisito de edad de inicio de la discapacidad, aún podría ser elegible para abrir una cuenta ABLE si cumple con la definición y los criterios del Seguro Social con respecto a las limitaciones funcionales y recibe una carta de certificación de discapacidad de un médico matriculado, un doctor en medicina u osteopatía, un doctor en cirugía dental o medicina dental y, para algunos fines, un doctor en podología, un doctor en optometría o un quiropráctico. No pueden estar firmados por un psicólogo con licencia, un terapeuta clínico o un consejero de rehabilitación vocacional certificado. No tiene que ser menor de 26 años para ser elegible para una cuenta ABLE. Puede tener más de 26 años, pero debe haber tenido una edad de inicio anterior a los 26 años.
Hay una propuesta de ley en el Congreso con respecto al ajuste de la edad, solicitando que la edad de inicio se extienda para incluir a las personas que tienen una discapacidad significativa con inicio antes de los 46 años. El progreso en este proyecto de ley se incluye en el Boletín ABLE NRC.
¿Existen límites a la cantidad de dinero que se puede depositar en una cuenta ABLE?
Las contribuciones anuales totales de todas las personas participantes, incluidos familiares y amigos, para un solo año fiscal es $16,000. El monto puede ajustarse periódicamente para tener en cuenta la inflación. Según la ley fiscal actual, $16,000 es la cantidad máxima que las personas pueden hacer como obsequio a otra persona y no informar el obsequio al IRS (exclusión de impuestos sobre obsequios). El límite total a lo largo del tiempo que podría hacerse a una cuenta ABLE estará sujeto al estado individual y su límite para las cuentas de ahorro 529 relacionadas con la educación. Los estados han establecido límites para los ahorros totales permitidos de ABLE. Los límites estatales de ABLE varían de $235,000 a $550,000. En consideración del límite de contribución anual por año calendario, las cuentas pueden alcanzar el límite estatal con el tiempo. Sin embargo, para las personas con discapacidades que reciben SSI, la Ley ABLE establece algunas limitaciones adicionales. Los primeros $100,000 en cuentas ABLE estarían exentos del límite de recursos individuales de SSI $2,000. Si y cuando el saldo de la cuenta ABLE, cuando se combina con otros recursos, excede $100,000 por el límite de recursos de SSI, se suspendería el beneficio en efectivo de SSI del beneficiario. Con el tiempo, si o cuando los recursos ya no se excedan en la cantidad superior a $100,000, los beneficios se restablecen sin límite de tiempo. Esta regla especial no se aplica si los recursos que no son ABLE superan el límite. Es importante tener en cuenta que, si bien se suspende la elegibilidad del beneficiario para el beneficio en efectivo de SSI, esto no afecta su capacidad para recibir o ser elegible para recibir asistencia médica a través de Medicaid.
Un titular de una cuenta ABLE empleado que no participa en una cuenta de jubilación patrocinada por un empleador hace una contribución adicional hasta el menor de: (1) la compensación del titular de la cuenta ABLE para el año fiscal, o (2) el monto de la línea de pobreza de $12,880 (2022) en los EE. UU. continentales, $14,820 en Hawái y $16,090 en Alaska. Él Hoja de datos de la LEY DE CAPACIDAD PARA TRABAJARt proporciona más detalles.
Ejemplo: Titular de una cuenta ABLE que no ha realizado aportes a una cuenta de jubilación dentro del año calendario, que trabaja y gana $5,000, puede ahorrar: $16,000 + $5,000, para un total de $21,000 para este año calendario .
¿Qué gastos permiten las cuentas ABLE?
Un “gasto de discapacidad calificado” significa cualquier gasto relacionado con el beneficiario designado como resultado de vivir una vida con discapacidades. Estos pueden incluir educación, alimentación, vivienda, transporte, capacitación y apoyo para el empleo, tecnología de asistencia, servicios de apoyo personal, gastos de atención médica, gestión financiera y servicios administrativos y otros gastos que ayuden a mejorar la salud, la independencia y/o la calidad de vida.
¿Puedo tener más de una cuenta ABLE?
La Ley ABLE limita la oportunidad a una cuenta ABLE por individuo elegible.
¿Tengo que esperar a que mi estado establezca un programa antes de abrir una cuenta?
No. Si bien la ley original aprobada en 2014 estipulaba que una persona tenía que abrir una cuenta en su estado de residencia, esta disposición fue eliminada por el Congreso en 2015. Esto significa que independientemente de dónde viva y si su estado tiene o no decidió establecer un programa ABLE, puede inscribirse en cualquier programa estatal siempre que el programa acepte residentes de otros estados. Para determinar qué programas estatales ABLE están aceptando residentes de otros estados, consulte el formulario individual paginas de estados
¿Los estados ofrecerán opciones para invertir los ahorros aportados a una cuenta ABLE?
Al igual que los planes estatales de ahorro para la universidad 529, los estados ofrecen a las personas y familias calificadas múltiples opciones para establecer cuentas ABLE con diversas estrategias de ahorro y/o inversión. Cada individuo tiene la oportunidad de evaluar posibles necesidades y costos futuros a lo largo del tiempo, y evaluar su tolerancia al riesgo para posibles estrategias de inversión futuras para aumentar sus ahorros. Los propietarios de cuentas ABLE están limitados, por la Ley ABLE, a cambiar la forma en que se invierte su dinero en la cuenta hasta dos veces al año.
Para obtener más información sobre las opciones de inversión de ABLE, consulte la Guía del inversionista de la Junta de Reglamentación de Valores Municipales para los programas ABLE
¿En qué se diferencia una cuenta ABLE de una cuenta para necesidades especiales o un fideicomiso combinado?
Una cuenta ABLE brindará más opciones y control para el beneficiario y la familia. El costo de establecer una cuenta probablemente será considerablemente menor que el de un Fideicomiso para Necesidades Especiales (SNT) o un Fideicomiso de Ingreso Compartido. Con una cuenta ABLE, los propietarios de la cuenta tendrán la capacidad de controlar sus fondos y, si las circunstancias cambian, aún tendrán otras opciones disponibles para ellos. Determinar qué opción es la más adecuada dependerá de las circunstancias individuales. Para muchas familias, la cuenta ABLE será una opción importante y viable además de un programa de fideicomiso, en lugar de reemplazarlo. Para más información, el seminario web sobre cuentas ABLE y fideicomisos para necesidades especiales está archivado en nuestro sitio web junto con sus diapositivas, transcripciones y otros recursos, incluido el Cuadro comparativo de cuenta ABLE, fideicomiso para necesidades especiales y fideicomiso combinado.
¿Cómo sabré qué programa estatal ABLE es adecuado para mí?
A partir de enero de 2022, hay 49 planes ABLE en todo el país que invitan a las personas elegibles a abrir una cuenta ABLE, la mayoría de las cuales inscribían a personas independientemente de su estado de residencia. Al comparar los planes estatales ABLE, es posible que desee considerar las siguientes preguntas para encontrar el programa que mejor se adapte a sus necesidades:
Abrir una cuenta – ¿Qué documentación le requerirá un programa ABLE para abrir una cuenta? ¿Hay una contribución mínima para abrir una cuenta ABLE? ¿Hay una tarifa para abrir una cuenta y, de ser así, cuánto es esa tarifa?
Mantenimiento de la cuenta y las tarifas – ¿Hay una contribución mínima requerida a su cuenta? Si es así, ¿cuál es la cantidad? ¿Las tarifas se cobran por adelantado o se reducen si deja sus fondos invertidos durante varios años? ¿Existen restricciones sobre la frecuencia con la que puede retirar fondos de su cuenta?
Oportunidades de inversion – ¿Cuáles son las opciones de inversión que ofrece el programa estatal ABLE? ¿Es probable que las opciones satisfagan sus necesidades para limitar el riesgo con el crecimiento de sus dólares aportados a la cuenta ABLE? ¿El programa ofrece elementos únicos o de valor agregado para ayudarlo a ahorrar, contribuir a su cuenta, hacer crecer la cuenta y administrar sus dólares invertidos? ¿El programa estatal ofrece algún elemento de programa único o de valor agregado (como un programa de igualación o recompensas, información de educación financiera o un programa para beneficiarios) para ayudarlo a ahorrar, contribuir a su cuenta, hacer crecer la cuenta y administrar sus dólares invertidos? Si es así, ¿qué es?
Único en su estado – ¿Su estado tiene un programa y, de ser así, ofrecen un impuesto estatal sobre la renta para las contribuciones a su cuenta? ¿Hay una "tarjeta de débito/tarjeta de compra" disponible con el programa? ¿Hay costos adicionales a esto?
Para obtener una comprensión más detallada de cómo puede comenzar a comparar programas y cosas en las que pensar al prepararse para abrir una cuenta ABLE, visite Convertirse en ABLE Listo.
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